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bck体育怎么无法登录瑶族自治县关于2017年度 财政决算报告

2018-10-10 02:21 ????来源:bck体育怎么无法登录县财政局
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一、2017年决算总体情况

2017年,在县委的正确领导和县人大、县政协的监督指导下,全县财政工作以党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会以及习近平总书记系列重要讲话精神为指导,全面落实积极的财政政策和上级财政工作会议精神,充分发挥财政职能作用,统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作,为促进全县经济发展和社会和谐提供了有力的财力支撑。

2017年全县组织财政收入62877万元,完成年初预算数61000万元的103.1%,完成调整预算任务数62800万元的100.1%,较上年同期(以下简称“同比”)减收3372万元,下降5.1%。其中:上划中央收入23190万元,同比减收5513万元,下降19.2%;上划自治区收入6971万元,同比减收274万元,下降3.8%;一般公共预算收入32715万元,同比增收2415万元,增长8%。

2017年全县财政总收入为344837万元,同比增收32573万元,增长10.4%,其中:一般公共预算收入32715万元,同比增收2415万元,增长8%;上级补助收入255495万元,同比增收20330万元,增长8.6%;政府债券收入39316万元;调入其他资金3441万元(根据政府收支分类科目修订要求,将土地使用权出让金、城市公用事业附加等7项基金上年结余调入一般公共预算);待偿债置换一般债券上年结余117万元;上年结余13753万元(2016年结转2017年使用的专款)。

2017年全县财政总支出327517万元(其中,一般债务还本支出3333万元),同比增支29123万元,增长9.8%。收支出相抵,年终结余17320万元,为结转下年继续使用的专款。

2017年政府性基金总收入31503万元(其中:上级补助9006万元、债务(转贷)收入3686万元、上年结余13823万元、本年基金收入4988万元),同比增收5259万元,增长20%;政府性基金总支出19685万元(包括根据政府收支分类科目修订要求,将土地使用权出让金、城市公用事业附加等7项基金调入一般公共预算3441万元,债务还本支出3686万元),同比增支7264万元,增长58.5%;收支相抵,年终结余11818万元。

2017年全县社会保险基金收入51400万元,安排各项社会保障基金支出43639万元,收入和支出相抵,年终滚存结余19700万元。社会保障基金收入按规定专款专用,根据有关资金管理办法,结余收入结转下年使用。

上述情况表明,自治县2017年财政收支预算执行情况总体良好,财政实现了收支平衡,略有结余。

二、2017年自治县收支决算情况

(一)一般公共预算收入决算情况

一般公共预算收入包括税收收入和非税收入。

1、税收收入完成19662万元,其中:

(1)国内增值税7294万元,同比增收734万元,增长11.2%;

(2)营业税改征增值税2361万元,同比增收1231万元,增长108.9%;

(3)营业税1万元,同比减收1704万元,下降99.9%;(4)企业所得税3171万元,同比减收2628万元,下降45.3%;

(5)个人所得税709万元,同比增收50万元,增长7.6%;

(6)资源税145万元,同比增收32万元,增长28.2%;

(7)城市维护建设税1646万元,同比减收25万元,下降1.5%;

(8)房产税985万元,同比增收15万元,增长1.6%;

(9)印花税260万元,同比增收86万元,增长49.8%

(10)城镇土地使用税817万元,同比增收143万元,增长21.3%;

(11)土地增值税766万元,同比增收365万元,下增长91.3%;

(12)车船税430万元,同比增收112万元,增长35.3%;(13)耕地占用税163万元,同比增收142万元,增长647.8%;

(14)契税916万元,同比增收68万元,增长8%。

2、非税收入完成13053万元,其中:

(1)专项收入2806万元,同比减收860万元,下降23.5%;

(2)行政事业性收费收入2464万元,同比增收223万元,增长10%;

(3)罚没收入876万元,同比减收119万元,下降12%;

(4)国有资源(资产)有偿使用收入6136万元,同比增收4240万元,增长223.6%;

(5)捐赠收入249万元,同比减收55万元,下降18.1%;

(6)政府住房基金收入483万元,同比增收361万元,增长295.9%;

(7)其他收入39万元,同比增收3万元,增长8.3%。

(二)转移性收入决算情况

转移性收入包括:上级补助收入、上年结余收入等构成。

1、上级补助收入255495万元,同比增加20330万元,增长8.6%。具体构成如下:

(1)返还性收入4451万元,同比减少27万元,下降0.6%,其中:

①增值税和消费税税收返还收入1330万元;

②所得税基数返还收入1128万元;

③自治区分享四税基数返还1617万元;

④成品油价格和税费改革税收返还收入376万元。

(2)一般性转移支付收入170261万元,同比增加22344万元,增长15.1%,其中:

①体制补助收入1019万元;

②均衡性转移支付补助收入47001万元,同比增加6753万元,增长16.8%;

③县级基本财力保障机制奖补资金收入11739万元,同比减少38万元,下降0.3%;

④结算补助收入6177万元,增长18%,其中:停征投资方向调节税补助111万元;民族班提高标准后追加支出基数补助17万元;分享bck体育怎么无法登录岩滩电站电力企业所得税360万元;食品药品监督管理局经费下划85万元;扶贫项目补助500万元;文体专项补助216万元;税收收入增长奖励补助2074万元;西部志愿者专项补助120万元;2017年自治区贯彻国防要求项目补助经费113万元;农村客运出租车等成品油价格改革补贴421万元;“儿童家园(之家”(第二批)自治区奖补30万元;2017年对部分地区一次性困难财力补助资金996万元;2017年中央和自治区工商行政管理专项补助经费90万元;到村任职高校毕业生中央财政补助资金91万元;第二次全国地名普查补助资金25万元;“基层科普行动计划”中央资金27万元;免费计生配套资金基数15万元;市结算扶贫等农业项目补助411万元;市结算公共安全专项补助14万元;

市结算教育专项补助22万元;市结算旅游发展奖励资金26万元;市结算技术改造资金2万元;市结算文化专项补助5万元;市结算招商引资目标绩效考核奖励资金10万元;市结算棚户区(危旧房)改造奖励资金12万元;市结算农危房改造专项补助278万元;市结算医疗卫生和计划生育专项补助22万元;市结算成品油价格和税费改革项目84万元;

⑤成品油价格和税费改革转移支付补助收入373万元;

⑥基层公检法司转移支付收入1835万元,同比增加185万元,增长11.2%;

⑦义务教育转移支付收入16161万元,同比增加1252万元,增长8.4%;

⑧基本养老保险和低保等转移支付收入6633万元,同比减少1075万元,下降13.9%;

⑨城乡居民医疗保险转移支付收入17903万元,同比增加1957万元,增长12.3%;

⑩农村综合改革转移支付收入3037万元;

⑾重点生态功能区转移支付收入8404万元,同比增加396万元,增长4.6%;

⑿固定数额补助收入14877万元(主要包括:调整工资转移支付、农村税费改革定额转移补助收入、义教教师绩效定额补助等);

⒀革命老区转移支付收入1972万元;

⒁民族地区转移支付收入8432万元;

⒂贫困地区转移支付收入21973万元;

⒃其他一般性转移支付收入2724万元,同比增加1331万元,增长95.5%,其中:提高村干部财政补贴转移支付补助收入62万元;退耕还林转移支付补助42万元;国有农林场税费改革转移支付补助资金8万元;2017年自治区财政林业项目建设资金49万元;自治区民政专项补助151万元;村级公共服务中心专项补助1900万元;2017年中央渔业成品油价格改革财政补贴资金499万元;基层组织建设、审计机关办案补助等专项13万元。

(3)专项转移支付收入80783万元,同比减少1987万元,下降2.4%。主要原因是根据中央及自治区的相关规定,在转移支付资金结构比例中,每年需加大提高一般性转移支付,因而专项转移支付收入同比适当减少。

2、上年结余收入13753万元,为2016年结转至2017年继续使用的专款资金结余。

3、待偿债券置换一般债券上年结余117万元。

4、调入资金3441万元,根据政府收支分类科目修订要求,将土地使用权出让金、城市公用事业附加等7项基金上年结余调入一般公共预算3441万元。。

(三)债务转贷收入结算情况

债务收入为转贷财政厅代理发行地方政府债券收入,全年为39316万元(其中置换债券2416万元),同比增加19616万元,增长99.6%。新增债券资金主要是用于脱贫攻坚项目、贺巴高速公路建设和30年县庆重点建设项目等。

(四)一般公共预算支出决算情况

按照自治县八届人大二次会议批准的预算,各部门坚持把保障和改善民生作为出发点和落脚点,认真贯彻落实,总体上各项法定、重点支出得到较好保障。2017年一般公共预算支出322930万元,完成年初预算220603万元的146.4%,完成调整预算数340000万元的95%,比上年同期293622万元增支29308万元,增长10%,其中:八项支出为197394万元,增长12.9%。主要支出项目完成情况如下:

1、一般公共服务支出(八项支出)18885万元,完成年度调整预算数19385万元的97.4%,同比减支105万元,下降0.6%。

2、国防支出199万元,完成年度调整预算数199万元的100%,同比增支7万元,增长3.6%。

3、公共安全支出(八项支出)10823万元,完成年度调整预算数10923万元的99.1%,同比增支2074万元,增长23.7万元%。

4、教育支出(八项、民生支出)72009万元,完成年度调整预算数73747万元的97.64%,同比增支8609万元,增长13.6%。

5、科学技术支出(八项、民生支出)2073万元,完成年度调整预算数2073万元的100%,同比增支839万元,增长68%。

6、文化体育与传媒支出(民生支出)5941万元,完成年度调整预算数5941万元的100%,同比增支3805万元,增长178.1%。

7、社会保障和就业支出(八项、民生支出)35618万元,完成年度调整预算数35618万元的100%,同比减支4891万元,下降12.1%。??

8、医疗卫生和计划生育支出(八项、民生支出)37310万元,完成年度调整预算数37310万元的100%,同比增支4816万元,增长14.8%。

9、节能环保支出(八项、民生支出)4306万元,完成年度调整预算数4306万元的100%,同比增支80万元,增长1.9%。

10、城乡社区事务支出(八项支出)16370万元,完成年度调整预算数17542万元的93.3%,同比增支11067万元,增长208.7%。

11、农林水事务支出(民生支出)76002万元,完成年度调整预算数81002万元的93.8%,同比增支10036万元,增长15.2%。

12、交通运输支出(民生支出)13447万元,完成年度调整预算数13603万元的98.9%,同比增支5400万元,增长67.1%。

13、资源勘探信息事务支出876万元,完成年度调整预算数876万元的100%,同比增支344万元,增长64.7%。

14、商业服务业支出(民生支出)6804万元完成年度调整预算数9129万元的74.5%,同比增支5195万元,增长322.9%。

15、国土资源气象事务支出(民生支出)4070万元,完成年度调整预算数4442万元的91.6%,同比增支1445万元,增长55%。

16、住房保障支出(民生支出)15559万元,完成年度调整预算数20213万元的77%,同比减支19854万元,下降56.1%。

17、粮油物资事务支出(民生支出)569万元,完成年度调整预算数569万元的100%,同比减支181万元,下降24.1%。

18、债务付息支出1914万元,完成调整预算数1914万元的100%,同比增支486万元,增长34.1%。

19、金融支出7万元,完成调整预算数7万元的100%。

20、债务发行费用支出39万元,完成调整预算数39万元的100%,同比增支21万元,增长116.7%。

21、其他支出109万元。

(五)上解上级决算情况

上解上级支出1254万元,其中:出口退税上解4万元,定额专项上解980万元(其中:工商行政管理部门垂直管理经费上解352万元、技术监督部门垂直管理经费上解28万元、药监部门垂直管理经费上解21万元、代扣代收和代征税款手续费106万元、税务经费上解473万元),粮食风险基金上解84万元,农垦管区企业税收增量上解45万元,农田水利建设资金88万元,2016年防空地下室易地建设费23万元,2017年防空地下室易地建设费30万元。

(六)政府性基金收支决算情况

2017年全县基金收入31503万元,同比增加5259万元,增长20%。其中:县级基金预算收入4988万元,上级补助收入9006万元,上年结余13823万元,专项债券转贷收入3686万元;基金支出12558万元,债务还本支出3686万元,调出资金3441万元(根据政府收支分类科目修订要求,将土地使用权出让金、城市公用事业附加等7项基金上年结余调入一般公共预算)。收入和支出相抵,年终滚存结余11818万元。

(七)社会保障基金预算执行情况

2017年,全县社会保险基金收入51400万元(其中:城乡居民基本养老保险基金收入8341万元,机关事业单位基本养老保险基金收入43059万元)。安排各项社会保障基金支出43639万元,收入和支出相抵,年终滚存结余19700万元。社会保障基金收入按规定专款专用,根据有关资金管理办法,结余收入结转下年使用。

(八)其他需要说明的情况

1.预备费使用情况

2017年预算安排预备费2000万元,主要用于在预算执行中自然灾害救灾开支及其他难以预见的特殊开支,预备费的使用符合《中华人民共和国预算法》有关规定。部分预备费的调整使用已在2017年预算调整方案中予以说明,当年预备费已按规定动用完毕,无结余。

2. 政府债务情况

2017年度全县政府债务限额108900万元(其中:一般债务限额96300万元、专项债务限额12600万元),2017年度政府债务余额102780万元(其中:一般债务余额95414万元、专项债务余额7366万元),全县政府债务余额控制在政府债务限额以内。2017年度举借债务(政府债券)金额43002万元(其中:新增债券金额36900万元(全部为一般债务)、置换债券(包括置换和核销)金额6102万元(其中:一般债务2416万元,专项债务3868万元)。偿还(包括置换和核销)金额12130.12万元,2017年政府债务付息金额1913.93万元,2017年政府债券发行费42.51万元,2017年举借政府债券年限和利率分别为:①2017年广西壮族自治区政府一般债券(5年期)14900万元,利率 4.32%;②2017年广西壮族自治区政府一般债券(7年期)22000万元,利率4.41%;?2017年广西壮族自治区政府一般债券(10年期)2416万元,利率4.11%;④2017年广西壮族自治区政府普通专项债券(3年期)1000万元,利率3.85%;⑤2017年广西壮族自治区政府普通专项债券(7年期)1000万元,利率4.07%;⑥2017年广西壮族自治区政府普通专项债券(7年期)570 万元,利率4.61%;⑦2017年广西壮族自治区政府普通专项债券(10年期)1116万元,利率4.05%。截至2017年12月31日,政府债券资金已使用36250万元,结余650万元,支出98.24%。

3、预算绩效工作开展情况。

2017年,我县对一级预算单位推进全过程预算绩效管理,使预算部门的预算绩效管理意识得到普及,绩效理念深入人心,基本树立了“花钱必问效、无效必问责”的绩效理念,强化了预算部门的支出责任和绩效意识。据统计,2017年全县开展预算绩效评价资金65255.1万元,资金评价规模占全县2017年一般公共预算支出322930万元的20.21%,资金评价范围涉及97个部门,占全县111个一级预算单位的87.39%。通过预算绩效评价,建立评价结果与预算安排的挂钩机制在安排下一年度部门预算时扣减部门预算额度。

三、2017年财政同级审计中发现问题的整改落实情况

1.关于“审计问题未得到整改”的问题

“2009年借款200万元给广西bck体育怎么无法登录大地糖业有限公司,至今尚未收回借款” 问题。该事项涉及政府融资扶持企业、企业与金融部门贷款等方面,目前已和广西金融投资集团进行工作对接,所借款项做为县级担保资金,注入到广西金融投资集团,解决县域内中小企业融资难的问题。2018年2月我局已把该事项相关情况上报县人民政府,待政府批复后再调整相关账务核算。

?? ?2.关于“虚增支出7860万元”的问题

??? 我县于2016年8月对工资户历年结存的津贴补贴资金

7860万元进行盘活,用于兑现2015年度干部职工绩效奖励及其他支出。在2016年度的总预算会计核算时,按照相关

规定进行往来核算处理,未增加当年财政支出。在今后的预

算管理工作中,我们将加强学习《预算法》,努力提高业务

水平,规范核算预算收支,严格执行预算和财政制度。

? ??3.关于“部分预算单位未按照预算规定的支出用途使用资金”问题

审计组检查发现的问题,我们于2017年度已及时反馈到各预算单位,并督促其严格执行《会计法》和行政事业财务制度,加强对预算支出的管理。

四、完成2017年预算执行工作的主要措施

(一)有效实施积极财政政策,促进经济发展提质增效。

紧紧围绕县委决策部署,全力支持经济平稳增长。一是不断促进经济稳增长。全县财政支撑GDP增长的八项支出197394万元,同比增长12.86%。按规定收回闲置财政存量资金,并全部形成实际支出,统筹用于稳增长、惠民生等重点领域。争取政府新增债券36900万元,主要用于扶贫、交通、保障性住房、水利、教育、城建等重大基础设施项目和重点领域的支持力度。

(二)全面落实深化财税体制改革,完善相关管理制度。

一是深化预算管理制度改革。全面深化财税体制改革,进一步推进预决算公开,提高预决算透明度。在政府门户网站“bck体育怎么无法登录瑶族自治县人民政府网”建立预决算公开专栏,全县2017年度政府预算及一级预算单位部门预算信息全部在规定时间内放入预决算公开专栏上集中公开,并按照规定对公开的内容进行分类、分级、编制目录。2016年度政府决算和一级预算单位部门决算也按规定进行公开,方便公众查阅和监督。

二是规范国库管理,确保资金安全运行。为进一步加强和规范财政专项资金的管理使用,确保资金安全,提高资金使用效益,印发了《bck体育怎么无法登录瑶族自治县专项资金拨付审批管理办法》(大政办发〔2017〕85号)。同时,为进一步规范资金支付行为,强化库款管理,确保资金安全,出台了《bck体育怎么无法登录瑶族自治县关于明确划分财政直接支付与授权支付范围的通知》(大财通〔2017〕87号),对纳入财政国库集中支付制度改革单位所使用的财政资金,均实行财政直接支付与财政授权支付,2017年全县通过国库集中支付系统共支付89,678笔资金,金额达546,992.68万元,已实施改革的资金占当年累计本级预算财政支出的比重为93.8%。优化支付流程后,要求预算单位不再进行二次分配资金,控制直接支付和授权支付到单位往来户,从而进一步简化了支出手续,加快了支出进度。

三是加强政府债务管理。积极采取措施防范政府债务风险,缓解政府融资压力。2017年,自治区财政厅下达给我县政府债券资金43002万元,其中:新增债券资金36900万元,置换债券资金6102万元。新增债券资金下达后,根据各单位上报的项目计划,按照优先支持在建项目、重大项目,30年县庆项目,以及轻重缓急的原则编制债券使用方案,主要用于公路建设、市政建设、环境保护和生态环境建设等公益性资本支出。??

(三)扎实推进全县各项事业,切实提升民生保障水平。

???? 一是促进教育事业发展。采取有效措施,调整支出结构,优先安排教育,积极拓宽教育经费来源渠道,加大财政投入,2017年教育支出72009万元,同比增支8609万元,增长13.57%。如全年共投入义教育均衡发展设备购置资金3000万元;投入775.28万元用于推进学前教育园舍的改扩建建设工程以及支持多元普惠性幼儿园办学;安排家庭经济困难寄宿生生活补助3836.54万元;安排农村义务教育营养改善计划补助资金3743.92万元;投入12209万元继续推进中小学校舍维修改造工程,农村义务教育薄弱学校改造计划,落实教育民生保障提升工程;落实普通高中库区移民子女和在国家扶贫开发工作重点县就读的普通高中学生免学费的政策,安排补助资金546.84万元;落实建档立卡贫困生及非建档立卡家庭经济困难普通高中学生免学杂费政策,安排补助资金225.64万元;落实家庭经济困难学生享受国家助学金资助政策,安排补助资金606.23万元。

二是提高社会保障水平。全年社会保障和就业支出35618万元,完成年初预算19336万元的184.2%。如及时足额发放困难群众基本生活保障资金,下达困难群众基本生活救助补助资金10321万元,安排低保、特困人员救助、临时救助、流浪乞讨人员救助、孤儿基本生活补助共13178万元,安排城乡医疗救助资金1655万元。

???? 三是完善公共卫生保障体系。全年医疗卫生和计划生育支出37310万元,完成年初预算29578万元的126.1%,与去年同比增支4816万元,增长14.8%。???

四是支持保障性住房建设。全年住房保障支出15559万元,完成年初预算12402万元的125.5%。如安排棚户区配套基础设施专项补助资金2085万元,农村危房改造专项补助资金5036万元。

五是持续改善民生福祉,促进城乡区域协调发展。全年农林水事务投入76002万元,完成年初预算40205万元的189%,与去年同比增支10036万元,增长15.2%。重点是加快推进农村基础设施建设,改善贫困地区群众生产生活条件,规范整合使用财政涉农资金屯级道路项目到村到户实施管理工作。持续加大财政扶贫投入力度,2017年累计安排专项扶贫资金38838万元(其中:县级安排财政资金1703万元),主要用于基础设施建设、产业扶持、脱贫奖励等方面;全年安排支农惠农资金4031.94万元,其中政策性农业保险685万元、耕地地力保护补贴资金2539万元、渔业和养殖业油价补贴资金468万元、农机购置补贴资金60万元、森林生态效益补偿金215.44万元、农村户用沼气池建设资金64.5万元;安排“一事一议”财政奖补资金3008万元,支持各乡镇开展村级公益事业基础设施建设,主要投于贫困村屯级道路改扩建并硬化项目51个,总里程101.21公里;安排270万元用于54个村公共服务运行维护机制建设;安排扶持村级集体经济试点项目资金500万元,将雅龙乡温和村、红日村、胜利村,古文乡义和村,七百弄乡弄京村等5个村做为我县扶持村级集体经济发展试点村。

2017预算执行情况总体较好,财政收入实现了持续稳步增长,民计民生支出及各项事业发展的基本需要得到有效保障。同时,仍存在一些不容忽视的问题,主要表现在:财政收入增长后劲不足,收入质量有待进一步提高,财源培植的任务十分艰巨;各方面对财力保障的期望值不断增加,财政支出压力较大,收支矛盾仍然突出;财政管理还存在薄弱环节,财政资金使用效益有待进一步提高;政府性债务规模不断扩大,蕴藏一定的财政风险。对此,我们将高度重视,采取更加积极有效的措施,努力调结构促发展,进一步提高财政保障能力,着力解决面临的问题。


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bck体育怎么无法登录瑶族自治县2017年“三公”经费决算支出情况说明.doc
2017年政府决算.xls

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